ใบกำกับภาษีอย่างย่อคือใบกำกับภาษีแบบสั้นที่ร้านค้าปลีกซึ่งจด VAT ออกให้ลูกค้าได้ ไม่ต้องใส่ชื่อและที่อยู่ของผู้ซื้อ และราคาที่เขียนรวมภาษีมูลค่าเพิ่มไว้แล้ว ใช้กับการขายให้ผู้ซื้อที่ซื้อไปใช้เอง ดาวน์โหลดแบบฟอร์มด้านล่างไปใช้ได้ฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มใบกำกับภาษีอย่างย่อฟรี

ใบกำกับภาษีอย่างย่อ Excel (.xlsx) กรอกเฉพาะช่องสีฟ้า ยอดรวมและภาษีมูลค่าเพิ่มที่รวมอยู่ในราคาคิดให้เอง
ใบกำกับภาษีอย่างย่อ Word (.docx) แก้ได้ทุกช่อง ใส่โลโก้ร้านได้
ใบกำกับภาษีอย่างย่อ PDF สำหรับพิมพ์ พิมพ์แล้วเขียนด้วยมือ
ดูตัวอย่างที่กรอกแล้ว ข้อมูลในตัวอย่างเป็นข้อมูลสมมติ

ใครออกใบกำกับภาษีอย่างย่อได้

ร้านที่จด VAT และทำกิจการค้าปลีกออกได้เลย ไม่ต้องขออนุมัติ กิจการค้าปลีกคือการขายให้ผู้ซื้อที่ซื้อไปใช้เอง ในจำนวนที่คนทั่วไปซื้อไปใช้ ไม่ได้ซื้อไปขายต่อ หรือบริการรายย่อยแก่คนจำนวนมาก เช่น ร้านขายของชำ ร้านอาหาร และร้านซ่อม

ขายส่งหรือขายให้คนที่ซื้อไปขายต่อ ต้องออกใบกำกับภาษีเต็มรูป
ตัวแทนของร้านออกใบกำกับภาษีอย่างย่อแทนร้านไม่ได้
ร้านที่ไม่ได้จด VAT ออกใบกำกับภาษีไม่ได้ทุกแบบ ให้ออกใบเสร็จรับเงินแทน ดูแบบฟอร์มได้ที่ แบบฟอร์มใบเสร็จรับเงินฟรี

ร้านที่ไม่ได้จด VAT แต่ออกใบกำกับภาษี ต้องรับผิดชำระ VAT ตามที่เขียนไว้ในเอกสาร และเสียเบี้ยปรับอีก 2 เท่า

กฎหมายไม่ได้พูดถึงร้านออนไลน์ไว้ตรงๆ ร้านออนไลน์ที่ขายให้ผู้ซื้อที่ซื้อไปใช้เองน่าจะเข้าลักษณะค้าปลีก ถ้าไม่แน่ใจ ถามสำนักงานสรรพากรพื้นที่ก่อน

ใบกำกับภาษีอย่างย่อต้องมีอะไรบ้าง

ตามมาตรา 86/6 ใบกำกับภาษีอย่างย่อต้องมีรายการอย่างน้อยดังนี้

คำว่า ใบกำกับภาษีอย่างย่อ ในที่ที่เห็นได้ชัด
ชื่อหรือชื่อย่อของร้าน และเลขประจำตัวผู้เสียภาษี 13 หลัก
เลขที่ของใบกำกับภาษี และเลขที่เล่มถ้ามี
ชื่อ ชนิด ประเภท จำนวน และมูลค่าของสินค้าหรือบริการ
ราคาที่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว และเขียนให้ชัดว่ารวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว
วันที่ออกใบกำกับภาษี

ไม่ต้องใส่ชื่อ ที่อยู่ หรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ จะแยกยอดภาษีมูลค่าเพิ่มให้เห็นด้วยก็ได้ ถ้าทำเป็นเล่ม ต้องมีคำว่า ใบกำกับภาษีอย่างย่อ ทุกแผ่นก่อนเริ่มใช้ ถ้ารายการสำคัญไม่ครบ มีความผิดตามมาตรา 90(12)

ใบกำกับภาษีอย่างย่อ ต่างจากใบกำกับภาษีเต็มรูปยังไง

ใบกำกับภาษีเต็มรูป: มีชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ แยกภาษีมูลค่าเพิ่มออกจากราคา ผู้ซื้อที่จด VAT นำไปขอหักภาษีซื้อได้
ใบกำกับภาษีอย่างย่อ: ไม่มีข้อมูลผู้ซื้อ ราคารวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ผู้ซื้อนำไปขอหักภาษีซื้อไม่ได้

ถ้าลูกค้าขอใบกำกับภาษีเต็มรูป ร้านต้องออกให้ทุกครั้ง แม้จะออกใบกำกับภาษีอย่างย่อให้ไปแล้วก็ตาม

ออกใบกำกับภาษีอย่างย่อจากเครื่อง POS ต้องขออนุมัติไหม

ต้องขอ ถ้าจะออกจากเครื่องบันทึกการเก็บเงินหรือระบบ POS ต้องยื่นแบบ ภ.พ.06 ขออนุมัติจากกรมสรรพากรก่อน ยื่นทางเว็บไซต์ของกรมสรรพากรได้ ถ้าใช้โดยไม่ได้รับอนุมัติ มีโทษจำคุกไม่เกิน 6 เดือน หรือปรับไม่เกิน 10,000 บาท หรือทั้งจำทั้งปรับ

ถ้าไม่แน่ใจว่าระบบที่ร้านใช้นับเป็นเครื่องบันทึกการเก็บเงินหรือไม่ ถามสำนักงานสรรพากรพื้นที่ก่อน ส่วนใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ทำแบบอย่างย่อได้

ตัวอย่างใบกำกับภาษีอย่างย่อ

ตัวอย่างนี้ใช้ข้อมูลสมมติ ลูกค้าซื้อเสื้อยืด 2 ตัว ตัวละ 321 บาท และถุงผ้า 1 ใบ ราคา 107 บาท ทุกราคารวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว

ยอดรวม 749 บาท รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว
ภาษีมูลค่าเพิ่มที่รวมอยู่ในราคา คือ 749 × 7 ÷ 107 = 49 บาท ราคาก่อนภาษี 700 บาท
ใบกำกับภาษีอย่างย่อไม่ต้องแยกยอดนี้ แต่แยกให้เห็นด้วยก็ได้ ไฟล์ Excel คิดให้เอง

ส่งใบกำกับภาษีอย่างย่อให้ลูกค้าในแชท

บันทึกไฟล์เป็น PDF แล้วส่งในแชทที่ลูกค้าทักมา ลูกค้าเปิดดูย้อนหลังได้
ถ้าลูกค้าเป็นบริษัทและขอใบกำกับภาษีเต็มรูป ขอชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในแชท แล้วออกใบเต็มรูปให้
พอเงินเข้า เช็กยอดและสลิปก่อนออกใบกำกับภาษี อ่านวิธีได้ที่ ยอดโอนขาดหรือเกิน ทำยังไง
ยังไม่ได้รับเงิน ส่งใบแจ้งหนี้ก่อน ดูได้ที่ แบบฟอร์มใบแจ้งหนี้ฟรี

คำถามที่พบบ่อย

ใบกำกับภาษีอย่างย่อใช้แทนใบเสร็จรับเงินได้ไหม

ได้ ถ้าในใบกำกับภาษีมีข้อความว่าได้รับเงินแล้ว ร้านที่จด VAT ใช้ใบกำกับภาษีนั้นเป็นใบเสร็จรับเงินได้ ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 105

เขียนด้วยมือได้ไหม

ได้ ถ้าไม่ได้ใช้เครื่อง POS ให้ใช้เล่มที่มีคำว่า ใบกำกับภาษีอย่างย่อ ทุกแผ่น ร้านที่ใช้เครื่อง POS เขียนด้วยมือได้เฉพาะตอนเครื่องเสียหรือไฟดับ และต้องประทับตราว่า เครื่องขัดข้อง

ใบกำกับภาษีอย่างย่อภาษาอังกฤษเรียกว่าอะไร

Abbreviated Tax Invoice ส่วนใบกำกับภาษีเต็มรูปคือ Full Tax Invoice

ใช้แบบฟอร์มนี้ในร้าน แก้ไข หรือใส่โลโก้ร้านได้ไหม

ได้ ใช้ แก้ไข และพิมพ์ได้ฟรีในร้านของคุณ

อ่านต่อ

ใบลดหนี้ คืออะไร ต้องมีอะไรบ้าง พร้อมแบบฟอร์มฟรี

สรุป

ใบกำกับภาษีอย่างย่อเป็นของร้านค้าปลีกที่จด VAT ไม่ต้องมีชื่อผู้ซื้อ ราคารวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ผู้ซื้อนำไปหักภาษีซื้อไม่ได้ ถ้าลูกค้าขอใบเต็มรูปต้องออกให้ และถ้าออกจากเครื่อง POS ต้องขออนุมัติก่อน ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม Excel, Word หรือ PDF ด้านบนไปใช้ได้ฟรี

ใบกำกับภาษีอย่างย่อ คืออะไร ใครออกได้ แบบฟอร์มฟรี